预缴的附加税怎么申报 建筑企业,预缴的附加税怎么记账?以及当月怎么计提?

时间:2021-06-24 20:13:40 作者:admin 902
预缴的附加税怎么申报 建筑企业,预缴的附加税怎么记账?以及当月怎么计提?

建筑企业,预缴的附加税怎么记账?以及当月怎么计提?

本月交增值税的时候是可以抵扣的。

一、预缴时的分录: 借:应交税金--应交增值税(已交增值税)1000 贷:银行存款 1000

二、确认收入时(设税率为17%): 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税额)

三、若批准可抵扣的进项为XXXX元,则要 借:应交税金--应交增值税(进项税额) XXXX 贷:应交税金---待抵扣进项税额 XXXX

小规模纳税人季度申报时有代开专票附加税报表怎么填填不填?

要填的,根据你代开专票时候预缴的附加税来填报 根据当月缴纳的增值税填附加税应交数,然后根据 已经预缴数填在已经缴纳数。

预缴增值税及附加税如何做账务处理?

预交时借:应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷:银行存款实际发生时借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税、教育费附加等

此次专项附加扣除该如何申报?

居民个人的工资、薪金所得个人所得税,日常采取累计预扣法进行预扣预缴,预缴税额与年度应纳税额之间的差额,年度终了后可通过综合所得汇算清缴申报,税款多退少补。 纳税人可以按照税务机关推出的个人信息采集电子模板、手机APP 和WEB 端软件,方便快捷地向任职受雇的单位填报、提交相关信息,按规定进行预扣预缴,享受政策红利。 也就是说,只要个人信息不发生变化,纳税人只需要填报一次,接下来跟现在的纳税感受并无区别。

城建税、附加税怎么申报?

1.点击国税业务的申报纳税。

2.输入单位账号和密码登录。

3.点击左边菜单栏的电子缴款凭证。

4.点击查询弹出查询对话框。

5.输入查询的内容,税种信息,申报日期等。

6.在要打印的缴款信息前面打勾选中,点击打印即可。

如何填写地税附加税申报表?

填写地税附加税申报表步骤:1、登录网上办税服务平台,输入自己的用户名、密码、验证码登录,如图:3、填写附加税申报表,点击申报,如图:根据财政部、 国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》规定:自2016年2月1日起将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围扩大。政府性基金免征范围由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

关于小规模纳税人季度申报增值税,如何申报附加税和所得税?

附加税可按月正常申报。附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加,其计税基数是实际缴纳的增值税额。增值税按季申报的话,则该季度第一月和第二月,增值税实际缴纳为零,附加税就也是零,进行零申报就可以了。第三月增值 税缴纳金额计算附加税,做为第三月附加税有税申报。按税收征管规定,没有税额也必须进行零申报。所以,附加税头两月进行零申报,最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。

关于小规模纳税人季度申报增值税,如何申报附加税和所得税?

通俗来讲,附加税需要跟着主税来申报,提现在申报表上就是跟随增值税纳税申报表(小规模纳税人)来申报。

以增值税为例,如果你们开具的发票达到起征点(现在来说是一个季度30万),就需要缴纳增值税,这是就会产生附加税(城建税,教育附加,地方教育附加,个别地区有水利附加),对应的税率分别是7%-1%,3%,2%,0.5%(此税率对应的是增值税税额)。这个时候就需要填写附加税申报表,跟随主表一同上报

如果开具的发票没有达到起征点,则不产生增值税,同时也不会有附加税产生,附加税申报表只需要填0跟随主表一同申报即可

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